연금저축 IRP 세액공제 2026 — 12월 31일 입금 마감, 900만원에 최대 148만5천원 총정리

연금저축과 IRP의 세액공제는 두 계좌를 합쳐 연 900만원까지, 12월 31일까지 실제로 입금한 금액만 올해 연말정산에 반영됩니다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 납입액의 16.5%, 초과하면 13.2%가 세액에서 빠집니다. 900만원을 채우면 각각 148만5,000원, 118만8,000원을 돌려받습니다 — 삼성증권·신한은행 연금 세제안내 기준. 오늘(2026년 11월 11일)부터 마감까지 50일 남았습니다.

한눈에 보기

자료: 신한은행 개인형IRP 세제혜택 안내, 삼성증권 연금 세액공제 안내 (2026년 11월 11일 확인)

숫자는 600·900·1,800 세 개뿐입니다

헷갈리는 이유는 비슷한 금액이 세 개 돌아다니기 때문입니다. 역할이 다릅니다.

• 600만원 — 연금저축만으로 받을 수 있는 세액공제 한도입니다. 연금저축에 900만원을 넣어도 공제는 600만원까지만 됩니다.
• 900만원 — 연금저축과 IRP를 합친 세액공제 한도입니다. IRP는 단독 한도가 따로 없어서, IRP 하나에 900만원을 넣으면 900만원 전액이 공제 대상이 됩니다.
• 1,800만원 — 연금계좌에 1년 동안 넣을 수 있는 납입 한도입니다. 세액공제와는 관계가 없고, 900만원을 넘겨 넣은 금액은 공제 대신 나중에 연금을 받을 때 과세이연 효과만 남습니다.

정리하면 연금저축 600만원 + IRP 300만원이든 IRP 900만원이든 공제액은 같습니다. 이미 연금저축을 쓰고 있다면 600만원을 채운 뒤 남은 300만원을 IRP로 보내는 조합이 가장 단순합니다.

내 연봉이면 얼마가 돌아오나

공제율은 두 구간뿐입니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원)이 경계선입니다.

공제율·최대 환급액 출처: 신한은행·삼성증권 연금 세제안내. 표의 중간 금액은 해당 공제율을 그대로 적용해 계산한 값입니다.

경계선을 한 걸음 넘으면 같은 900만원을 넣고도 29만7,000원을 덜 받습니다. 연봉이 경계선 근처라면 올해 총급여를 먼저 확인하고 금액을 정하는 편이 낫습니다. 올해 예상 결정세액은 연말정산 미리보기 서비스에서 확인할 수 있습니다.

연금저축과 IRP, 어디부터 채울까

두 계좌는 공제율이 같습니다. 갈리는 건 돈을 묶어두는 강도입니다.

자료: 뱅크샐러드 연금저축·IRP 세액공제 정리, 신한은행 개인형IRP 안내 (2026년 11월 11일 확인)

돈이 묶이는 게 부담이라면 연금저축 600만원을 먼저 채우고 여력이 남을 때 IRP로 넘어가는 순서가 무난합니다. 주식형 비중을 높게 가져가고 싶은 경우에도 위험자산 한도가 없는 연금저축이 먼저입니다. 반대로 회사 퇴직연금 계좌를 이미 쓰고 있어 관리를 한곳으로 모으고 싶다면 IRP에 900만원을 몰아도 공제액은 같습니다.

마감까지 50일, 이 순서로 하면 됩니다

1. 올해 이미 넣은 금액 확인 — 연금저축·IRP 앱이나 국세청 홈택스 연말정산 미리보기에서 올해 납입액을 먼저 봅니다.
2. 남은 금액 계산 — 900만원에서 이미 넣은 금액을 뺍니다. 연금저축에 600만원 이상 들어가 있다면 나머지는 IRP로 넣어야 공제가 됩니다.
3. 12월 31일 전에 이체 — 자동이체 신청일이 아니라 계좌에 실제로 들어온 날이 기준입니다. 연말 영업일과 이체 마감 시간을 고려해 며칠 여유를 두는 편이 안전합니다.
4. 계좌가 없다면 개설부터 — 증권사·은행 앱에서 비대면으로 열 수 있습니다. 개설과 첫 입금에 하루 이상 걸릴 수 있으니 12월 마지막 주는 피합니다.

ISA 만기자금을 옮길 계획이라면 전환 특례 신청은 금융회사 영업시간 안에 처리해야 하므로 더 서둘러야 합니다.

넣기 전에 반드시 알아야 할 비용

연금계좌는 되돌리는 값이 비쌉니다. 세액공제를 받은 납입원금과 그동안의 운용수익을 중도에 해지해 찾으면 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 16.5%를 돌려받고 16.5%를 다시 내는 구조라, 공제받은 해에 바로 해지하면 이득이 거의 남지 않습니다.

그래서 연말에 한도를 채울 때는 최소 55세까지 쓰지 않아도 되는 돈인지를 먼저 보는 게 순서입니다. 당장 쓸 가능성이 있는 돈이라면 900만원을 억지로 채우기보다 금액을 줄이는 쪽이 낫습니다. 생활비를 건드리지 않고 공제를 늘리는 방법은 신용카드 소득공제나 월세 세액공제처럼 이미 쓴 돈에서 찾는 항목에도 있습니다.

ISA 만기자금이 있다면 300만원이 더 열립니다

만기가 된 ISA 자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%, 최대 300만원이 기존 900만원과 별도로 세액공제 대상에 추가됩니다. 3,000만원을 옮기면 300만원 한도를 다 채우는 셈입니다.

조건이 두 가지 붙습니다. 만기일로부터 60일 이내에 전환해야 하고, 이 추가 한도는 전환한 그 해에만 적용됩니다. 전환 특례 신청은 금융회사에서 처리해야 하므로 마지막 영업일에 몰리지 않게 미리 움직이는 편이 좋습니다.

자주 묻는 질문

프리랜서나 자영업자도 받을 수 있나요?
종합소득이 있으면 받을 수 있습니다. 공제율 경계선이 근로자의 총급여 5,500만원 대신 종합소득 4,500만원으로 적용되며, 종합소득 4,500만원 이하는 16.5%, 초과하면 13.2%입니다. 한도와 마감일은 직장인과 동일합니다.

연금저축에만 900만원을 넣으면 안 되나요?
연금저축의 세액공제 한도는 600만원이라 900만원을 넣어도 600만원까지만 공제됩니다. 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 공제 대상이 됩니다. 반대로 IRP는 단독 한도가 없어 IRP 하나로 900만원을 채우는 것은 가능합니다.

12월 30일에 넣어도 올해 공제를 받나요?
12월 31일까지 계좌에 실제로 입금되면 올해 납입액으로 잡힙니다. 다만 이체 처리 시점이 다음 영업일로 넘어가는 경우가 있어 마지막 며칠은 피하는 편이 안전합니다.

1,800만원을 넣으면 1,800만원이 다 공제되나요?
아닙니다. 1,800만원은 연금계좌에 넣을 수 있는 납입 한도이고, 세액공제는 900만원까지입니다. 초과분은 당장의 환급 대신 나중에 연금으로 받을 때의 과세이연 효과만 남습니다.

지금 할 일 — 거래 중인 증권사·은행 앱에서 올해 연금저축·IRP 납입액을 확인하고, 900만원까지 남은 금액을 12월 31일 전에 이체하세요. 연말정산 전체 일정과 다른 공제 항목은 연말정산 미리보기 2026과 대중교통 소득공제 2026에서 이어서 확인할 수 있습니다.

참고 자료 — 신한은행 「개인형IRP 납입으로 받는 연말정산 세제 혜택」, 삼성증권 연금 세액공제 안내, 뱅크샐러드 「연금저축·IRP 세액공제 총정리」. 모두 2026년 11월 11일 확인. 이 글은 광고·협찬 없이 공개된 자료만으로 작성한 정보성 글이며, 개별 상품 가입과 세금 처리는 가입 전 해당 금융회사와 국세청 홈택스에서 다시 확인하시기 바랍니다.