연말정산 미리보기는 2026년 10월 28일에 열려 12월 18일까지 홈택스에서 쓸 수 있습니다. 1~9월 카드 사용액이 이미 채워져 있어서, 10~12월에 얼마를 더 쓸지만 넣으면 내년 2월에 돌려받을지 더 낼지가 바로 나옵니다. 올해 가장 크게 달라진 건 신용카드 소득공제 한도입니다. 자녀가 있으면 기본 300만 원이 최대 400만 원까지 올라갑니다. (기준일 2026년 11월 9일)
출근길에 3분만 보면 되는 순서로 정리했습니다.
한눈에 보기 — 결제수단별 공제율
연말정산 카드 공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 적용됩니다. 25%까지는 무엇으로 결제하든 공제가 없고, 그 위로 넘어간 금액에만 아래 공제율이 붙습니다.
| 결제수단 | 공제율 | 이런 사람에게 유리 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 아직 총급여 25%를 못 채운 사람 (혜택 큰 카드로 문턱부터 채우기) |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 이미 25%를 넘긴 사람 (남은 두 달은 체크카드로) |
| 도서·공연 등 | 30% | 총급여 7,000만 원 이하 근로자 |
| 전통시장·대중교통 | 40% | 장보기·출퇴근 지출이 꾸준한 사람 |
표 출처: 토스뱅크 연말정산 미리보기 안내(2026년 10월 28일 기준 작성)
핵심은 단순합니다. 25% 문턱을 넘기 전에는 신용카드, 넘긴 다음에는 체크카드. 문턱을 넘었는지 모른 채 12월까지 신용카드만 쓰면 공제율 15%와 30%의 차이를 그대로 버리게 됩니다.
1단계 — 홈택스에서 미리보기 열기
국세청 홈택스에 로그인한 뒤 장려금·연말정산·전자기부금 → 연말정산 미리보기로 들어갑니다. 화면은 네 단계입니다.
- 예상 총급여와 기납부세액 입력 — 지난해 지급명세서가 자동으로 불러와집니다. 올해 연봉이 올랐다면 숫자만 고치면 됩니다.
- 1~9월 카드 사용액 확인 — 국세청이 이미 수집해 둔 금액이라 따로 입력할 필요가 없습니다. 여기에 10~12월 예상 사용액만 넣습니다.
- 공제 항목 수정 — 주택자금, 보험료, 의료비, 교육비처럼 아직 반영되지 않은 항목을 직접 고칩니다.
- 예상 세액 확인 — 환급인지 추가 납부인지, 최근 3년 공제·세액 흐름이 함께 나옵니다.
2번 화면에서 보이는 ‘1~9월 사용액’이 이 글의 출발점입니다. 그 금액이 총급여의 25%에 도달했는지부터 확인하세요.
2단계 — 내 카드 공제 한도부터 확인
공제율이 아무리 높아도 한도를 넘으면 더 쓸 이유가 없습니다. 2026년 사용분부터는 자녀 수에 따라 한도가 달라집니다.
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7,000만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 |
| 7,000만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 |
기본공제 대상 자녀가 있을 때 적용되며, 전통시장·대중교통 추가 한도는 종전과 같습니다. 자료 기준일 2026년 11월 9일.
여기서 말하는 ‘한도’는 환급액이 아니라 소득에서 빼주는 금액의 상한입니다. 공제 한도 300만 원을 꽉 채웠다고 300만 원이 들어오는 게 아니라, 과세표준이 300만 원 줄어드는 만큼 세금이 줄어듭니다.
3단계 — 남은 두 달, 신용카드와 체크카드 갈라 쓰기
미리보기 화면에서 1~9월 사용액을 확인했다면 다음 둘 중 하나입니다.
아직 총급여의 25%를 못 채웠다면 — 남은 금액은 어떤 카드로 써도 공제가 안 됩니다. 그러니 할인·적립 혜택이 가장 큰 신용카드로 문턱을 먼저 채우는 편이 낫습니다. 연봉 5,000만 원이면 1,250만 원이 문턱입니다.
이미 25%를 넘겼다면 — 지금부터 쓰는 돈은 바로 공제 대상입니다. 신용카드 15%와 체크카드 30%는 두 배 차이라서, 11~12월 생활비 결제를 체크카드나 현금영수증으로 바꾸면 같은 지출로 공제액이 두 배가 됩니다. 단, 위 표의 한도를 이미 채웠다면 더 바꿀 실익이 없으니 미리보기에서 한 번 확인하고 결정하세요.
40% 구간 — 전통시장과 대중교통
공제율이 가장 높은 구간은 전통시장과 대중교통 40%입니다. 추가 한도가 따로 있어서 일반 카드 한도를 다 채운 뒤에도 공제가 남습니다.
장보기를 대형마트 대신 전통시장에서 하거나, 연말 모임 이동을 택시 대신 지하철·버스로 바꾸는 것만으로 공제율이 15%에서 40%로 올라갑니다. 대중교통비를 따로 돌려받는 제도와는 별개라서 겹쳐서 챙길 수 있습니다 — K-패스 모두의 카드 환급 조건을 함께 보면 11~12월 교통비를 두 번 줄일 수 있습니다.
2026년 귀속, 달라진 네 가지
올해 쓴 돈에 적용되는 변경 사항입니다. 미리보기 화면에도 반영되어 있습니다.
- 자녀세액공제 연령 기준 — 2026년 귀속분부터 9세 이상이 대상입니다. 2017년생은 제외되고, 이후 매년 1세씩 올라가 2030년 귀속분부터는 13세 이상이 됩니다. 금액은 그대로 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명부터 1명당 40만 원씩 추가입니다.
- 신용카드 공제 한도 상향 — 위 표대로 자녀 수에 따라 최대 400만 원까지 올라갑니다.
- 월세 세액공제 대상 확대 — 2026년 지급분부터 세대주 외에 주소가 다른 배우자도 추가로 공제받을 수 있습니다. 한도 1,000만 원은 그대로이고, 부부 합계가 1,000만 원을 넘으면 초과분은 배우자 쪽에서 뺍니다. 기본 요건은 총급여 8,000만 원 이하, 무주택 세대, 국민주택규모 또는 기준시가 4억 원 이하 주택, 주민등록 주소와 임대차계약 주소 일치입니다.
- 예체능 학원비 공제 추가 — 과세기간 종료일 기준 9세 미만이거나 초등학교 2학년 이하 자녀의 예능 학원·체육시설 수강료가 공제 대상에 들어왔습니다. 공제율 15%, 학교 교육비와 합쳐 자녀 1명당 연 300만 원 한도입니다. 국어·영어·수학 등 교과 학원비는 여전히 대상이 아닙니다.
국회에서 심사 중인 2026년 세법개정안(기본공제 소득기준 상향, 월세 한도 1,200만 원 등)은 아직 시행 전이므로 올해 계산에는 넣지 않는 편이 안전합니다.
12월 31일까지만 가능한 것
카드 말고도 연말까지 입금해야 올해분으로 인정되는 항목이 있습니다. 미리보기에서 예상 세액이 ‘추가 납부’로 나왔다면 여기부터 보세요.
- 연금저축·IRP — 연금저축 단독 600만 원, IRP를 합쳐 연 900만 원까지 세액공제 대상입니다. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다. 900만 원을 채우면 최대 148만 5,000원까지 세액이 줄어듭니다. 다만 중도 인출하면 기타소득세가 붙으니 당장 쓸 돈은 넣지 마세요.
- 주택청약종합저축 — 무주택 세대주가 대상이며, 가입 은행에 무주택확인서를 내야 공제가 들어갑니다.
- 기부금 — 연말까지 낸 금액만 올해분입니다. 고향사랑기부금처럼 별도 혜택이 붙는 항목도 함께 확인하세요.
지금 할 일 — 홈택스 연말정산 미리보기에 접속해 1~9월 카드 사용액이 총급여 25%를 넘었는지 확인하세요. 1분이면 남은 두 달 결제수단이 정해집니다.
출근길 3분 체크리스트
- □ 홈택스 미리보기 접속 (12월 18일 마감)
- □ 1~9월 카드 사용액이 총급여 25%를 넘었는지 확인
- □ 넘었으면 11~12월 생활비를 체크카드·현금영수증으로 전환
- □ 내 카드 공제 한도 확인 (자녀 수에 따라 250만~400만 원)
- □ 장보기는 전통시장, 이동은 대중교통 (40% 구간)
- □ 연금저축·IRP 납입액이 900만 원에 못 미치면 12월 31일 전 추가 납입 검토
- □ 월세·예체능 학원비처럼 올해 새로 추가된 항목 해당 여부 확인
자주 묻는 질문
연말정산 미리보기는 언제까지 쓸 수 있나요?
2026년 10월 28일부터 12월 18일까지 홈택스에서 이용할 수 있습니다. 이 기간이 지나면 다음 해 1월 간소화 서비스가 열릴 때까지 기다려야 하고, 그때는 이미 지출을 조정할 시간이 없습니다. 12월 초에 한 번 보는 것이 실제로 결제수단을 바꿀 수 있는 마지막 기회입니다.
신용카드와 체크카드 중 무엇을 써야 하나요?
총급여의 25%를 아직 못 채웠다면 할인 혜택이 큰 신용카드로 문턱을 채우는 편이 낫습니다. 공제가 어차피 안 되는 구간이기 때문입니다. 25%를 넘긴 다음부터는 공제율이 15%인 신용카드보다 30%인 체크카드·현금영수증이 두 배 유리합니다.
자녀가 있으면 카드 공제 한도가 얼마나 늘어나나요?
2026년 사용분부터 총급여 7,000만 원 이하는 기본 300만 원에서 자녀 1명이면 350만 원, 2명 이상이면 400만 원으로 올라갑니다. 총급여 7,000만 원 초과는 250만 원에서 각각 275만 원, 300만 원이 됩니다. 기본공제 대상 자녀가 있을 때 적용됩니다.
참고 자료 — 토스뱅크 「연말정산 미리보기」 안내(2026년 10월 28일 기준 작성, 2026년 11월 9일 확인), JPT 세금계산기 「연말정산 2026년 귀속 달라진 점」(2026년 10월 29일 발행, 2026년 11월 9일 확인), 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스. 이 글은 협찬이나 광고 없이 공개 자료만으로 작성한 정보성 글입니다. 세액은 개인별 공제 항목에 따라 달라지므로 실제 금액은 홈택스 미리보기나 세무 전문가를 통해 확인하세요.